Comment différencier le troisième pilier 3a et 3b?

December 17, 2023

En Suisse, la préparation de l'après carrière professionnelle est une affaire sérieuse et structurée grâce à trois "piliers" de prévoyance. Pourtant, lorsqu'on évoque la prévoyance individuelle, il convient de distinguer astucieusement entre le troisième pilier lié, désigné sous le terme de 3a, et le troisième pilier libre, ou 3b. Ces deux solutions de prévoyance privée se complètent mais diffèrent en termes de conditions, d'avantages fiscaux et de flexibilité. 

Les piliers de la prévoyance en suisse

La prévoyance en Suisse est édifiée sur trois piliers fondamentaux, ayant pour but d'assurer aux résidents un niveau de vie adéquat après la retraite, en cas d'incapacité de gain ou de décès. Le premier pilier est constitué de l'Assurance Vieillesse et Survivants (AVS) et de l'Assurance Invalidité (AI), le deuxième pilier concerne la caisse de pension ou prévoyance professionnelle, et le troisième pilier englobe les dispositifs de prévoyance privée.

Le troisième pilier, bien que moins connu, joue un rôle crucial dans l'optimisation de la prévoyance individuelle. Ce pilier se subdivise en deux catégories : le 3a et le 3b, chacun avec ses spécificités. La distinction entre ces deux formes de prévoyance est essentielle pour toute personne désireuse d'améliorer son revenu imposable à la retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux pertinents.

Pour mieux comprendre les différences entre le troisième pilier 3a et 3b, vous pouvez consulter des ressources détaillées sur ce site : https://www.magazine-assurance.fr/differences-entre-troisieme-pilier-3a-et-3b/.

Le troisième pilier 3a (lié)

Le pilier 3a représente un dispositif de prévoyance lié, favorisé par l'Etat grâce à de significatifs avantages fiscaux. Les sommes versées dans ce cadre sont déductibles du revenu imposable, et ce jusqu'à un certain montant fixé chaque année. Pour 2023, le plafond de déduction fiscale est de 6'883 CHF pour les actifs avec une caisse de pension et de 34'416 CHF pour ceux sans caisse de pension, dans la limite de 20% du revenu net.

Le troisième pilier 3b (libre)

Quant au pilier 3b, il jouit d'une grande flexibilité. Sans plafond annuel, il offre la possibilité de verser des montants à discrétion et d’effectuer des retraits selon les besoins personnels. Cependant, les versements effectués dans le pilier 3b ne bénéficient pas des avantages fiscaux liés au 3a. Les prestations du 3b sont souvent exemptes d’impôt sur le capital au moment du retrait, ce qui peut représenter un intérêt non négligeable.